各位老铁们好，相信很多人对股票财务分析雷都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于股票财务分析雷以及股票财务分析软件的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

本文目录

如何分析上市公司的财务报表？如何进行财务分析？财务分析主要分析什么如何查看股票的每股收益等财务指标如何分析上市公司的财务报表？一、了解上市公司财务报表的可信度，看审计报告

1、审计报告的可信度。

上市公司的财务报表是经第三方独立机构审计的，可信度很高。从财报审计的流程可知，每一组数据，每一个会计分录，都必须提供对应的原始凭证；原始凭证如果存在异常情况，比如异常大额的进项发票，审计人员会要求上市公司财务方提供相应的合同凭证、运输凭证和当事人信息，以佐证业务的真实性。

2、仔细阅读审计报告

报告分为两大类：一种是标准无保留意见审计报告，这表明财务报表质量合格；

另一种是非标准意见审计报告(简称非标意见)，表示会计师认为财务报表质量不合格。非标准意见审计报告分为四种：带强调事项段的无保留意见审计报告；保留意见的审计报告；否定意见的审计报告；无法表示意见的审计报告

带强调事项段的无保留意见审计报告意味着审计师认为报表存在瑕疵，存在需要说明的事项，如对持续经营能力产生重大疑虑及重大不确定事项等。保留意见的审计报告，说明审计师认为财务报表整体是公允的，但是存在影响重大的错报；否定意见的审计报告，审计师对于财务报表的可信赖度直接投出“反对票”。无法表示意见的审计报告，审计师对于财务报表的可信赖度直接投出“弃权票”。

3、会计师事务所的可信度

了解一下该会计师事务所是否在过去几年内为上市公司造过假，如果有造过假的历史，要小心一些；在看下该上市公司在过去几年里是否频繁更换会计师事务所，如果频繁，则是有问题。更换一次，可能是因为气场不同；更换两次或者以上，一般来说，应该是有重大分歧。

二、上市公司的特有的财务分析指标

除了常见的指标以外，上市公司因为涉及到股票的发行，所以有其特有的和股票相关的几个财务分析指标：

1、每股收益

每股收益（Earningspershare，简称EPS）是综合反映企业盈利能力的重要指标，可以用来判断和评价管理层的经营业绩。每股收益是一个综合性的盈利概念，在不同行业、不同规模的上市公司之间具有相当大的可比性，因而在各上市公司之间的业绩比较中被广泛地加以引用。

每股收益概念包括基本每股收益和稀释每股收益。

基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数

稀释每股收益：企业存在稀释性潜在普通股的，应当计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。潜在普通股主要包括：可转换公司债券、认股权证和股份期权等。

在分析上市公司公布的信息时，投资者应注意区分公布的每股收益是按原始股股数还是按完全稀释后的股份计算规则计算的，以免受到误导。

2、每股股利

每股股利是企业股利总额与企业流通股数的比值。

计算公式为：每股股利＝现金股利总额÷期末发行在外的普通股股数

由于净利润是股利分配的来源，因此每股股利的多少很大程度取决于每股收益的多少。但上市公司每股股利发放多少，除了受上市公司盈利能力大小影响以外，还取决于企业的股利分配政策和投资机会。投资者使用每股股利分析上市公司的投资回报时，应比较连续几个期间的每股股利，以评估股利回报的稳定性并作出收益预期。

3、股利发放率

反映每股股利和每股收益之间关系的一个重要指标是股利发放率，即每股股利分配额与当期的每股收益之比。

股利发放率=每股股利÷每股收益

股利发放率反映每1元净利润有多少用于普通股股东的现金股利发放，反映普通股股东的当期收益水平。借助于该指标，投资者可以了解一家上市公司的股利发放政策。

4、市盈率

市盈率是股票每股市价与每股收益的比率：

市盈率=每股市价/每股收益

市盈率越高，意味着企业未来成长的潜力越大，也即投资者对该股票的评价越高，反之。同时，市盈率越高，说明投资于该股票的风险越大。

5、每股净资产(每股账面价值)

每股净资产=股东权益总额/发行在外的普通股股数；利用该指标进行横向和纵向对比，可以衡量上市公司股票的投资价值。

6、市净率

市净率=每股市价/每股净资产

市净率是每股市价与每股净资产的比率，是投资者用以衡量、分析个股是否具有投资价值的工具之一。一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高;反之，则投资价值较低。

三、看管理层的讨论和分析

管理层讨论与分析是上市公司定期报告中管理层对于本企业过去的评价和分析，对未来发展趋势的前瞻性判断，也是对经营中固有风险和不确定性的揭示。

我国对企业是否披露这类信息实行的是强制和自愿相结合原则，企业可以自主决定如何披露这类信息。中期报告中的"管理层讨论与分析"部分以及年度报告中的"董事会报告"部分，都是规定某些管理层讨论与分析信息必须披露，而另一些管理层讨论与分析信息鼓励企业自愿披露。

此外，也要看上市公司管理层的整体素质和能力，未来的市场空间等。

如何进行财务分析？大部分时间都在整理汇总数据，然后做表，对比后发现问题，提出解决问题的建议！

【财务分析】需要的能力：1）能发现问题，提出解决问题建议，推动问题流程优化能力。

2）能处理数据和建模。

3）熟悉核算岗工作，掌控数据来源。

4）对数据和经营风险敏感。

5）能抗压、面对人员和工作挑战能及时交付

【财务分析】内容与岗位要求1.定期分析：每周、每月、每季度以及年度，要定期出分析报表。

【工具】Excel两条线使用：一个对应大数据，一个对外展示

【流程】Excel表做图表→做图表模板（每次只变动源数据）→开发工具做动态图表→商业仪表板。

2.财务分析】岗位要求：

核算岗位，一定要有核算的经验，得从数据看问题，首要了解数据最开始的来源。

分析岗位，大多和业务挂钩，市场变化快，要严格控制风险，对此敏感，有原则。

与业务人员沟通要有技巧，能顶住压力，数据经得起推敲！

【财务分析】具体内容第一部分：收入与支出图表对比

1.全年度的现金流情况分析：每个季度的收入与支出对比表（4季度的柱状对比图）

2.本年度收入的组成情况：（收入来源大类的分项饼状图）

收入的来源进行划分：即要呈现不同收入来源对比，不可过于精细到模糊主次关系，也就是说对于一些金额较小，但难于归类的可以放在一起

3.本年度资金流出表（资金流出项饼状图）：

资金流入表和年度收支情况能对应起来，总金额要一致，说明要浓缩！

4.小结：对整个分析报告思路的整理与回顾

第二部分，本年经营情况的分析：

重点关注在经营情况方面。收入成本费用所占的比例，和各个支出的部分对比，如支出比例过大，要查找原因，分析说明。

如果公司有预算管理，要进行预算比较，也是实际与计划对比。偏离比较大的项目要找原因，说明，并以财务的角度提改进意见。

第三部分，双向对比

纵向比较：上年或两年或更长的数据纵向比较。收入支出增与否一目了然。关注异动的方面，然后查找原因，分析原因，呈现出来，可能的话，提出改善意见。

横向对比：分析同行业公司和主要竞争者的财务数据。

第四部分，财务比率分析

可先画一张收入成本线，标注出固定成本和变动成本，能确定盈亏平衡点。有助于看报告的人理解后面各种财务比率的分析。

通常，涉及公司整体运营情况是肯定要有的，经营利润率、边际贡献率等，还有就是与现金流和销售相关的比率也是关注的重点，比如资金周转率、应收账款周转率等。

第五个部分，财务报表分析

第一部分的报表，可以作为你分析报告的附件，比较直观也就是大部分人都可以看懂的利润表，可以简单说明。

主要就是资产负债表和现金流量表，一般重点关注的就是金额比较大的项目，还有就是和经营情况息息相关的项目，比如应收应付，预收预付，存货。

【总结】以每一部分做成幻灯片，利用对比用柱状图，组成用饼状图，趋势用折线图，对比说明即可。

【财务分析】工具：1.量本利分析图

2.杜邦分析体系

财务分析中找差异找原因，也可以展示公司整体情况。但注意，面对非财务人士，用大白话把此体系查找到的原因讲出来。

3.商业仪表盘

决策时会用到，把有关数据全部在一张图纸上展示再做整体权衡

财务分析主要分析什么财务分析的基本内容，主要包括以下几个方面：

1.分析企业的偿债能力：分析企业资产的结构，估量所有者权益对债务资金的利用程度，制定企业筹资策略。

2.评价企业资产的营运能力：分析企业资产的分布情况和周转使用情况，测算企业未来的资金需用量。

3.评价企业的盈利能力：分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况，预测企业盈利前景。

4.从总体上评价企业的资金实力：分析各项财务活动的相互联系和协调情况，揭示企业财务活动方面的优势和薄弱环节，找出改进财务管理工作的主要矛盾。财务分析是由不同的使用者进行的，他们各自有不同的分析重点，也有共同的要求。

尽管不同企业的经营状况、经营规模、经营特点不同，作为运用价值形式迸行的财务分析，归纳起来其分析的内容不外乎偿债能力分析、营运能力分析、赢利能力分析、发展能力分析和综合能力分析等五个方面。

如何查看股票的每股收益等财务指标在交易软件中，选中一只股票，按F10，在“财务分析栏”即可看到每股收益等相关财务指标。

含义

每股收益，简称EPS，指公司某一时期净利润与总股本的比率，它反映了普通股股东每持有一股所能享有的企业净利润，是测定股票投资价值的重要指标之一。

分类

在公司的财务报表中，每股收益分为三种：基本每股收益、稀释每股收益以及扣非后的基本每股收益。

基本每股收益的计算相对简单，如果公司发行了优先股，先从净利润中扣除给优先股股东的股利，再用净利润除以总股本，就能计算出基本每股收益。

除了普通股外，可能还有一些“潜在普通股”：比如可转换公司债、认股权证、股票期权等。它们潜伏在各种投资者的账户里，在将来某个时间，就会变身为股票，从而增大上市公司的总股本。而稀释每股收益，就是假设这些产品已经转换成股票，根据新的总股本计算出的每股收益。通过比较它与基本每股收益，能让投资者了解每股收益在未来会发生的变化。

最后，在公司的利润中，可能会有一些非经常性损益，也就是“飞来横财”或“飞来横祸”般，与公司的持续经营没有直接关系的一类损益。将这一部分从净利润中扣除，再计算得出的每股收益，就是扣非后的基本每股收益。一般来说，它比基本每股收益更能反映出一家企业的真实情况。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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