其实基金公司财务的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解全部基金公司一览，因此呢，今天小编就来为大家分享基金公司财务的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

本文目录

1. 社会保险基金财务制度全文
2. 公司购买基金怎么做账务处理
3. 基金公司财务处理流程
4. 什么是财务性基金
5. 房屋维修基金账务处理

一、社会保险基金财务制度全文

1、第一条为了规范和加强社会保险基金财务工作，建立健全与社会保险基金管理相适应的财务制度，保障社会保险基金安全，根据有关法律法规和国务院规定，制定本制度。

2、第二条本制度适用于中华人民共和国境内依法参加社会保险的用人单位、个人缴费形成的基金、政府补贴资金和社会资助资金。

3、第三条社会保险基金财务制度是社会保险基金财务管理的基本制度，包括基金的筹集、上解、拨付、存储、核算、监督等内容。

4、第四条社会保险基金财务工作实行统一领导、分级管理、预算管理和权责发生制相结合的原则。

5、第五条社会保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，专款专用，不得挪用、挤占和用于平衡财政预算。

6、第六条社会保险基金财务制度的基本任务是：

7、（一）贯彻执行国家有关社会保险基金管理的法律、法规和方针、政策，建立健全财务规章制度；

8、（二）依法筹集、管理和使用社会保险基金，确保基金安全；

9、（三）配合有关部门做好社会保险政策研究，参与社会保险政策法规制定；

10、（四）接受财政、审计部门的监督和审计；

11、（五）协调财政、劳动保障等部门，加强社会保险基金的收支和管理；

12、（六）做好社会保险宣传工作，提高公众对社会保险基金管理的认识。

13、第七条社会保险基金财务制度实行国家统一制度、地方补充完善、部门分工负责的管理体制。国家统一制定制度，指导地方补充完善。劳动保障部门负责制定部门分工方案，财政部门负责制定地方补充完善方案。

二、公司购买基金怎么做账务处理

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：借：交易性金融资产—成本贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款

4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益

三、基金公司财务处理流程

1、基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：

2、公司购入投资基金时的会计分录：

3、借：可供出售金融资产—某基金（成本），

4、借：投资收益（可借可贷，借方表示亏损），

5、贷：可供出售金融资产—某基金（成本）。

四、什么是财务性基金

1、财务性基金是指一种以现金为主要投资对象的基金，通常由企业、金融机构、政府等机构设立，用于管理和投资闲置资金。财务性基金的主要目的是保值增值，同时也可以用于支付企业的短期债务、股息、红利等。

2、财务性基金通常投资于低风险、低收益的金融产品，如货币市场基金、短期债券、定期存款等。由于投资风险较低，财务性基金的收益率也相对较低，但也具有流动性强、风险低、收益稳定等特点，适合企业等机构管理闲置资金和短期资金。

3、需要注意的是，财务性基金并非所有投资者都可以购买，通常只对机构投资者开放，个人投资者无法直接购买。

五、房屋维修基金账务处理

1、单位购房，缴纳的维修基金，计入固定资产的房产总价值。企业住房维修基金计入房产购置成本，直接购置房产，通常用固定资产科目核算。

2、企业购房业务，需要先确认所购房产目的。按《企业会计准则》规定，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，应该做为投资性房地产入账。为了自用的房地产，则做为固定资产入账。

3、而不管是投资性房地产还是固定资产，其初始计量时都按成本模式计量，其购置成本，包括为持有房时支付的成本费用和相关税费。

4、因此，公司购房支付的办证契税和维修基金，应按分类计入投资性房地产-成本科目或者固定资产科目。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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